Vì sao kế toán cần nắm rõ các công văn về giao dịch liên kết?
Giao dịch liên kết là lĩnh vực thường xuyên bị cơ quan thuế kiểm tra vì có rủi ro chuyển giá. Nếu bạn không cập nhật kịp thời hướng dẫn từ các công văn, rất dễ kê khai sai, dẫn đến bị truy thu thuế hoặc xử phạt. Các công văn giúp kế toán:
Hiểu rõ cách xác định các bên liên kết theo quy định mới nhất.
Biết được khi nào phải lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết.
Tránh nhầm lẫn giữa tờ khai GDLK và hồ sơ xác định giá.
Áp dụng đúng phương pháp xác định giá giao dịch liên kết theo từng trường hợp cụ thể.
Việc chủ động tra cứu và cập nhật công văn không chỉ giúp bạn kê khai đúng, mà còn chứng minh được tính độc lập, minh bạch trong các giao dịch của doanh nghiệp khi có thanh tra, kiểm tra. Bạn muốn mình biên soạn thêm phần danh sách công văn quan trọng hoặc viết thành bảng để người đọc dễ tra cứu hơn không?
Các công văn trong bài viết này được tổng hợp từ buổi đào tạo chuyên đề Giao dịch liên kết thuộc chương trình W1 – Tư duy Kế toán 30 chạm 30. Đây là chương trình huấn luyện kế toán thực chiến, giúp học viên nắm rõ bản chất và xử lý các nghiệp vụ quan trọng, tránh sai sót khi làm việc thực tế.
1. Cho vay bên liên kết không lãi suất
2. Cho vay 0% là không theo giá thị trường
3. Chi nhánh độc lập được tính là bên liên kết
4. Cho vay không lãi suất bị ấn định thuế
5. Lãi vay của bên liên quan là cá nhân có góp vốn, điều hành Công ty
6. Vay cá nhân độc lập không tính vào là giao dịch liên kết
7. Gốc vay không tính vào giá trị giao dịch liên kết
8. Không phân biệt vay của bên độc lập hay liên kết khi xác định mức trần khống chế
9. Vay cá nhân điều hành bị tính là GDLK
10. Giám đốc cũng là bên liên kết
11. Vay vốn Công ty khác nếu đủ tỷ lệ thì xem là bên liên kết
12. Vay ngắn hạn vượt 25% vốn nhưng không có nợ trung, dài hạn thì không tính là GDLK
13. Vay ngắn hạn (không có nợ trung và dài hạn) không tính vào GDLK
14. Vay ngân hàng cũng là giao dịch liên kết
15. Fanpage Mr Wick Kiểm toán - Chi phí lãi vay bị loại do GDLK đưa vào năm sau như thế nào.
Tư duy toàn diện dành cho Kế toán đáp ứng vị trị KTTH, KTT - W1 Tư duy Kế toán 30 chạm 30: https://taichinhketoanedu.com/w1-p31.html
Tham gia DIỄN ĐÀN THUẾ: https://www.fb.com/groups/diendanthue.new
Mr Wick Kiểm toán - Đào tạo Kế toán chuyên nghiệp
ATC Academy | Công ty TNHH Đào tạo và Tư vấn Á Châu
Today's studying plants the seeds for future's success. Make each day a little better than before
Mobile/Zalo: 0353969622
