Công cụ phân tích chỉ tiêu báo cáo tài chính hoạt động như thế nào
Công cụ nhận số liệu Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của hai kỳ, kiểm tra tính cân đối và tính logic của số liệu trước khi tính toán, sau đó tính các chỉ tiêu tài chính theo năm nhóm: khả năng thanh toán, cơ cấu vốn và đòn bẩy, hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời và sức tăng trưởng.
Sau khi kiểm tra số liệu, công cụ dựng một cầu nối lợi nhuận trước thuế: phân rã chênh lệch lợi nhuận giữa hai kỳ thành sáu yếu tố gồm lợi nhuận gộp, doanh thu tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý và lợi nhuận khác, rồi xếp hạng theo mức tác động. Tổng tác động luôn được đối chiếu về đúng chênh lệch mã 50 giữa hai kỳ, nếu còn lệch thì công cụ hiển thị phần chưa giải thích được thay vì làm tròn cho đủ.
Công cụ tách rõ hoạt động cốt lõi và hoạt động tài chính. Doanh thu tài chính không được cộng vào doanh thu bán hàng, và lợi nhuận hoạt động cốt lõi được tính riêng bằng lợi nhuận gộp trừ chi phí bán hàng và chi phí quản lý, để trả lời câu hỏi lợi nhuận của kỳ đến từ bán hàng hay từ nguồn thu ngoài bán hàng.
Ba hệ số thanh khoản được đọc cùng nhau và cùng cơ cấu tài sản ngắn hạn. Khả năng thanh toán nhanh lấy tài sản ngắn hạn trừ hàng tồn kho, còn khả năng thanh toán bằng tiền là một chỉ tiêu riêng. Nhờ vậy công cụ phát hiện được tình huống thanh khoản danh nghĩa cao nhưng phần tiền rất mỏng.
Các chỉ tiêu vòng quay và sinh lời cần số dư bình quân luôn đi kèm phương pháp đang dùng. Khi chưa có số dư đầu kỳ trước, công cụ không giả định âm thầm mà ghi rõ cách tính kỳ trước, đồng thời cho phép nhập số dư T-2 hoặc chuyển sang phương pháp số dư cuối kỳ để hai kỳ cùng một cách tính.
Kết quả cuối cùng được trình bày theo ba phần: báo cáo dành cho người điều hành với chẩn đoán tài chính và ba vấn đề nên kiểm tra tiếp, phân tích chi tiết theo nhóm chỉ tiêu, và phụ lục gồm bảng biến động, bảng tỷ trọng, công thức và phương pháp tính.
Khác với một máy tính tỷ số thông thường, công cụ đọc mối quan hệ giữa các chỉ tiêu với nhau. Một hệ số thanh toán ngắn hạn tăng lên nhưng nguyên nhân là hàng tồn kho tăng nhanh hơn doanh thu thì không được đọc là thanh khoản cải thiện. Một tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu tăng cùng lúc với hệ số nợ tăng mạnh sẽ được tách ra theo mô hình Dupont để thấy phần tăng đến từ đòn bẩy tài chính hay từ hiệu quả kinh doanh.
Kết quả gồm bảng tổng quan các chỉ tiêu quy mô, danh sách những vấn đề nên kiểm tra được xếp theo mức độ ưu tiên, phân tích biến động theo chiều ngang và phân tích cơ cấu theo chiều dọc, biểu đồ minh hoạ và phần giải thích công thức, ý nghĩa, điểm cần lưu ý của từng chỉ tiêu. Ở chế độ nâng cao, công cụ nhận thêm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá chất lượng lợi nhuận và khả năng trả nợ bằng dòng tiền.
Toàn bộ số liệu được xử lý ngay trên trình duyệt của bạn, không gửi lên máy chủ và không được lưu lại sau khi đóng trang.
